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企業(yè)所得稅怎么申報(bào)?今天,牛人島邊肖將為您介紹企業(yè)所得稅的申報(bào)流程。企業(yè)所得稅是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi),根據(jù)企業(yè)所得稅法有關(guān)規(guī)定,從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的企業(yè)、其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得,按照規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。其計(jì)算公式為:應(yīng)納企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額適用稅率-減免稅額。企業(yè)所得稅的征收方式是按月或按季預(yù)繳企業(yè)所得稅,并在季或月度結(jié)束后15日內(nèi)預(yù)繳。

一、企業(yè)所得稅怎么申報(bào)?

(一)所得稅季、預(yù)繳

1.首先,填寫(xiě)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類,2017年版)》;

2.報(bào)表的填報(bào):納稅人根據(jù)企業(yè)所得稅年度納稅情況正確填寫(xiě)報(bào)表,然后加蓋企業(yè)公章;

3.其次,進(jìn)行信息采集,將填好的《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類,2017年版)》中的“本期金額”分別填寫(xiě)為A類和B類;

4.填寫(xiě)上年及以后年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)表,將《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類,2017年版)》最后“其他事項(xiàng)”分別填寫(xiě)為A類;

5.填寫(xiě)備注。

(二)納稅人在填寫(xiě)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類,2017年版)》時(shí),應(yīng)按以下順序同時(shí)填寫(xiě):

A類

收入增減變動(dòng)及結(jié)存情況

A類中的“其他事項(xiàng)”:

(1)原《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類,2017年版)》中的“其他事項(xiàng)”:

(二)支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓變更的支付方式

A類:收到股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的支付方式

B類:收到備注。

(3)已變更的計(jì)費(fèi)方法

A類:收到現(xiàn)金結(jié)算表

B類:已變更的現(xiàn)金/銀行帳戶

(四)備注:

(5)確認(rèn)清楚收入確認(rèn)表。確認(rèn)收入后填寫(xiě)確認(rèn)單,同時(shí)辦理納稅申報(bào)。

(六)“其他事項(xiàng)”:確認(rèn)收入的確認(rèn)書(shū),核對(duì)付款信息及金額,確認(rèn)收入。

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以上是備注,B類:已變更的計(jì)費(fèi)方法,B類:已變更的銀行帳戶。