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國家稅務(wù)總局發(fā)票查詢系統(tǒng)

(2018年國家稅務(wù)總局國家稅務(wù)總局12366納稅服務(wù)平臺上線后,將不再提供)

登錄

1.網(wǎng)站查詢:

納稅人自行通過自然人電子稅務(wù)局(或前往北京市、上海市、重慶市)國家稅務(wù)局網(wǎng)站進(jìn)行企業(yè)信息查詢;

2.選擇“發(fā)票查詢”:

(1)點(diǎn)擊“發(fā)票綜合服務(wù)”——“發(fā)票類型”—“發(fā)票查詢”—“選擇發(fā)票中的“不征稅事項(xiàng)”——“增值稅專用發(fā)票”—“銷售方為分支機(jī)構(gòu)”;

(2)進(jìn)入綜合服務(wù)平臺-發(fā)票綜合服務(wù)-“發(fā)票查詢”——“發(fā)票查詢”—“發(fā)票抵扣”——“抵扣”—“錯開”;

(3)選擇“抵扣”——“遠(yuǎn)程事報報送”——“本期備案”——“其他無需備案的事項(xiàng)”;

(4)查詢當(dāng)前辦公(指之前已完成)——“減稅、但數(shù)據(jù)不完整”——“不征稅事項(xiàng)”——“否當(dāng)期已完成”——“所有已完成”——“登記已完成,目前除上述未完成”——“對方已完成,此處不可不包括已完成”。

(5)填寫“當(dāng)前發(fā)票抵扣”選項(xiàng)

提示:

納稅人自行打印使用新發(fā)票開具本期抵扣申報表后,通過新的表格管理系統(tǒng)填寫《發(fā)票碼(表)形式和用途》,系統(tǒng)自動生成《發(fā)票碼(數(shù)據(jù)表)》,一式兩份,另一份為發(fā)票上注明的日期。納稅人自行打印“當(dāng)前發(fā)票備注欄”對應(yīng)欄次,一欄為注明的日期。

增值稅

完成稅號電子簽名后,在國稅機(jī)關(guān)窗口提交紙質(zhì)材料,通過增值稅電子普通發(fā)票開具。

小規(guī)模納稅人發(fā)票開具完畢后,由增值稅電子普通發(fā)票開具的當(dāng)月已經(jīng)銷售使用,但不符合開具增值稅電子普通發(fā)票條件的,可以在增值稅電子普通發(fā)票開具后,退回發(fā)票聯(lián),重新開具增值稅電子普通發(fā)票,并將其保存在增值稅電子普通發(fā)票稅務(wù)機(jī)關(guān)的專用發(fā)票(國稅發(fā)〔2016〕36號)上,方便后續(xù)增值稅稅號報銷。

將發(fā)票票面信息打印在《當(dāng)前發(fā)票備注欄》(以下簡稱“備注欄”)上,并在《當(dāng)月銷售情況說明》“當(dāng)月銷售情況說明”欄內(nèi)加蓋“本月銷售情況說明”印章。

已使用增值稅電子普通發(fā)票的納稅人(以下簡稱“納稅人”),可通過新系統(tǒng)開具發(fā)票(以下簡稱“電子普通發(fā)票”),作為增值稅電子普通發(fā)票,增值稅電子普通發(fā)票的開具條件、發(fā)票號碼、所附數(shù)據(jù)、發(fā)票名稱等信息均應(yīng)當(dāng)與其有效的使用一致。

新系統(tǒng)中的發(fā)票編碼和稅號應(yīng)與《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》相對應(yīng)。已使用增值稅電子普通發(fā)票的納稅人(以下簡稱“電子普通發(fā)票”),可以通過新系統(tǒng)開具發(fā)票,作為當(dāng)月銷售情況的確認(rèn)和使用情況的基礎(chǔ)。

發(fā)票內(nèi)容

,1發(fā)票收款和發(fā)票數(shù)量

,2銷售和提供的貨物、服務(wù)和無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)

,3征收率和抵扣稅款的計算方法

,4使用增值稅專用發(fā)票,納稅人用增值稅專用發(fā)票和

,5增值稅普通發(fā)票,納稅人用增值稅普通發(fā)票

,6購買者自行開具的增值稅專用發(fā)票

,7購買貨物、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)的納稅人可以繼續(xù)使用增值稅普通發(fā)票,也可以按照增值稅專用發(fā)票的新制度計算當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額,進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額。

稅務(wù)機(jī)關(guān)在檢查當(dāng)期采購貨物和勞務(wù)時,可以對已經(jīng)售出的貨物和實(shí)際使用情況(如適用征收率、征收率等)進(jìn)行檢查,即可核定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

使用增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、公路、內(nèi)河貨物繳款書、公路、水路、大門通行費(fèi)、郵政代理繳款書和普通發(fā)票。進(jìn)項(xiàng)稅可以作為進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎?

,7購買貨物和服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)的納稅人可以繼續(xù)使用增值稅普通發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書和增值稅專用繳款書。